Rénovation : les bons travaux pour payer moins d’impôts
Isolation, toiture, électricité… Les travaux de rénovation peuvent faire baisser votre facture fiscale, que ce soit pour votre résidence principale, un bien en location ou un logement détenu en SCI. Voici comment en profiter.
Mise à jour par Amélie le
Si vous rénovez votre résidence principale, vous pouvez bénéficier de MaPrimeRénov’), la principale aide publique à la rénovation énergétique (temporairement et partiellement suspendue depuis le 23 juin 2025). Elle est ouverte :
- aux propriétaires occupants,
- aux bailleurs,
- et même aux copropriétés.
Conditions à respecter :
- Le logement (maison ou appart) doit être occupé au moins 8 mois par an ;
- Il doit avoir au moins 15 ans ;
- Et les travaux doivent être réalisés par un artisan certifié RGE (Reconnu garant de l’environnement).
Le dispositif se décline en deux formules :
- Parcours par geste : pour des interventions ciblées (ex : isolation des combles) ;
- Rénovation d’ampleur : pour des travaux globaux, avec une vraie montée en performance énergétique.
Le montant de la prime varie selon la nature des travaux et les revenus du ménage.
Location nue : les travaux déduits des revenus fonciers
Vous louez un logement vide ? Vous pouvez déduire certaines dépenses de vos revenus fonciers.
Sont déductibles :
- Les travaux d’entretien (toiture, peinture, plomberie...) ;
- Les travaux de réparation (électricité, remplacement de sanitaires...) ;
- Les améliorations qui ne modifient pas la structure du logement.
Ne sont pas déductibles :
- Les agrandissements,
- Les reconstructions,
- Et les restructurations lourdes.
Location meublée : charges ou amortissements ?
Si vous êtes en location meublée non professionnelle (LMNP), la fiscalité dépend du traitement comptable des travaux.
- Les petits travaux d’entretien sont généralement comptabilisés en charges : ils sont déductibles immédiatement.
- Les travaux plus lourds, qui augmentent la valeur du bien, sont comptabilisés en immobilisations : ils sont amortis sur plusieurs années.
Dans les deux cas, vous réduisez vos impôts, soit tout de suite, soit progressivement.
En SCI : même logique, mêmes avantages
Dans une Société civile immobilière (SCI), les règles sont proches de celles du régime LMNP.
Les travaux peuvent être :
- soit comptabilisés en charges (et déduits immédiatement),
- soit immobilisés (et déduits via amortissement).
L’optimisation fiscale dépend donc :
- du type de travaux,
- de leur coût,
- et du choix comptable de la SCI.
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